12月13日，克勞斯（600579.SH）發布公告稱，公司經與關聯股東中化工裝備（香港）有限公司（簡稱“裝備香港”）協商，裝備香港擬將其對克勞斯控股子公司China National Chemical Equipment(Luxembourg)S.à.r.l（以下簡稱“裝備盧森堡”）享有合計4.78億歐元（約為37億元人民幣）的債權轉為對裝備盧森堡的股權。
經濟導報記者注意到，本次交易完成后，克勞斯將不再控制裝備盧森堡，裝備盧森堡由克勞斯全資子公司變更為其參股子公司，裝備香港將持有裝備盧森堡90.76%股權，克勞斯持有裝備盧森堡9.24%股權。同時，克勞斯也將不再從事塑料機械業務。
KM集團累計虧損49.80億元
據披露，裝備盧森堡成立于2015年12月，注冊資本12500歐元，其主要資產為其全資子公司KM集團及其下屬公司。KM集團是全球橡塑設備系統解決方案的領導者，是全球少數結合了注塑、擠出和反應成型技術的供應商之一，主營業務是塑料和橡膠加工機械，主要產品包括注塑設備、擠出設備和反應成型設備等。
在克勞斯體系內，KM集團扮演著重要角色。克勞斯由原KM集團借殼天華院而來，2018年底，公司將控股股東中國化工旗下海外資產裝備盧森堡100%股權注入后，更名為克勞斯。
自2016年中國化工集團收購KM集團后，外界一直期待將其注入上市公司天華院。而2018年KM集團被天華院并購后，其并表對當年上市公司的業績增長起到了立竿見影的效果。
但自2019年起，克勞斯業績已連續虧損五年。其中，KM集團的業績不佳是導致克勞斯業績虧損逐年擴大的最主要原因。財務數據顯示，2019年至2023年，克勞斯歸屬于上市公司股東的凈利潤分別為-1.58億元、-2.30億元、-2.46億元、-16.18億元以及-27.68億元，五年間累計虧損50.2億元。其中，裝備盧森堡（包含KM集團）累計虧損49.80億元，占比高達99.20%。
對此，克勞斯表示，近年來由于歐美高端注塑市場行情階段性低迷，KM集團整體新增訂單有所下降，疊加歐美供應鏈成本高企，搬遷后新工廠產能優勢未充分利用等原因影響，KM集團毛利率不及預期，近幾年出現持續虧損，嚴重拖累了上市公司業績及經營發展。因此，克勞斯決定讓出裝備盧森堡的控制權。本次交易完成后，裝備盧森堡變更為克勞斯參股公司。
營收受到大幅影響
經濟導報記者注意到，在此次交易的同時，克勞斯的主營業務也發生改變。克勞斯不再從事塑料機械業務，主營業務將變為化工裝備業務和橡膠機械業務。
而塑料機械業務曾為克勞斯的主營業務之一，在營收中也占據重要位置。據財報顯示，克勞斯2023年實現營業收入116.05億元，其中注塑設備的營業收入為60.32億元，占比51.98%。
對此，克勞斯表示，可能存在因資產置出而帶來的經營規模下降風險。裝備盧森堡營業收入占公司合并口徑營業收入的比重較大，本次交易完成后，標的公司不再納入合并范圍，因而會導致公司營業收入體量縮小。據披露，2023年，克勞斯營業收入為116.05億元，本次交易后備考營業收入為19.61億元；2024年1月到7月，公司營業收入為50.24億元，本次交易后備考營業收入為9.99億元。
雖然營業收入縮減，但本次交易完成后，克勞斯歸母凈利潤和基本每股收益將有所上升。據公告顯示，2023年和2024年前7個月公司歸母凈利潤分別為-27.02億元、-16.34億元，本次交易后備考歸母凈利潤分別為-2.05億元、-1.60億元；基本每股收益分別為-5.56元/股、-3.29元/股，本次交易后備考基本每股收益為-0.41元/股、-0.32元/股。
“本次交易完成后，公司總資產和總負債有所下降，歸屬于母公司股東的所有者權益有所提升。本次交易有利于提升公司資產質量，增強公司的持續經營能力。”克勞斯表示。
經濟導報記者注意到，克勞斯已于2022年度和2023年度分別對收購裝備盧森堡股權而形成的商譽進行計提減值準備10.01億元和11.90億元。今年10月30日，克勞斯決定再次對KM集團相關資產進行計提減值準備6.36億元。
對于主營業務變更對業績將造成的影響，克勞斯表示，“未來上市公司業績將由天華院、中化橡機和上市公司本部（成本中心）組成，持續盈利性可以得到保障。”
在公告中，克勞斯提到，未來公司將致力于研發和生產高質量的設備產品并提供設備及相關整體解決方案，完善治理體系，持續推進組織機構和業務流程優化；堅持創新驅動，推動新產品的研發和關鍵技術的突破，挖掘新的利潤增長點。其中，天華院將持續加大在新材料、新能源、節能環保、基礎設施等領域的技術攻關，積極推進新技術、新成果的產業轉化；中化橡機將加快向中高端智能橡膠機械制造企業轉型發展。
此外，為更加全面地體現公司的產業布局和運營情況，準確反映公司未來戰略發展方向，克勞斯也計劃對公司名稱進行變更，證券簡稱由克勞斯變更為中化裝備（最終以上海證券交易所核準的證券簡稱為準）。
（大眾新聞·經濟導報記者 楊佳琪）
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